生鲜销售预算管理体系
来源：
2005-04-08 10:42
1、营业目标体系主要项目：营业额预算、营业额比重预算、毛利预算、降价预算、可控成本预算等。
2、营业目标体系分解
营业额预算：各店年度/月度/周营业额预算；各部组营业额年度/月度/周预算。
营业额比重预算：各部组年度/月度/周营业额比重预算。
毛利预算：各店年度/月度毛利目标；各部组年度/月度毛利目标。
（各部组每月、每年都需要检查、核对实际毛利情况，并总结调整。）
降价预算：是指店铺经理自主掌握的可降价额度，以应付店内自行促销、残品折价、滞销和临近过期商品处理和损耗降价等情况。每年的降价预算可分解到部组、分解到月度，根据月度营业额水平制定预算降价计划，并总结预算使用情况。
可控成本预算：海报广告费预算、自用品费用支出、管理费用等。
二、预算制定的依据
1、销售额及其比重预算的制定依据
★ 总部及其对店铺营业额年增长指标：期望值10%
★ 店铺上年度营业额及其比重情况，业务总结
★ 采购部商品结构调整及其对品类营业额比重的调整建议
★ 与上年度相比节假日对位变化
★ 公司或店铺月度成本开支情况
2、毛利预算制定依据
★ 采购部品类毛利设定
★ 店铺竞争对手商品价格水平
3、降价预算制定依据
★ 促销降价影响
★ 品类损耗情况
★ 品类损耗控制目标
4、可控成本预算制定依据
★ 广告费预算：广告发放前后销售量对比、广告成本和促销作用评估
★ 自用品费用支出：前期费用率、控制目标、管理评估
★ 管理费用：前期费用率、控制目标、管理评估
三、目标管理
1、营业分析的目的
2、营业分析方法
3、营业指导
四、激励机制
不少公司的管理体系和规定中罚的条款，丰富而且细致，指导思想上，我认为：奖罚之说，奖在前，罚在后。应该更重视正面的鼓励和引导，特别是精神鼓励。
（方昕）
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